На прошлой неделе жители Пензенской области начали получать налоговые уведомления, по которым до 1 декабря 2026 года должны будут уплатить земельный и транспортный налоги, а также на имущество и на доходы по вкладам за 2025 год. Многим этот платежный документ придет в личный кабинет на портале «Госуслуги», лишь небольшая часть пензяков получит его в бумажном виде. Об этом «МЛ» рассказывал в предыдущем номере.
В этом мы напомним читателям, большинство из которых представители старшего поколения, какие налоговые льготы у них есть, а какие налоги все‑таки придется уплачивать.
Налог на имущество
Пенсионеры и предпенсионеры, так же как ветераны боевых действий, участники СВО и члены их семей, освобождены от налога на имущество. Налоговая льгота предоставляется в отношении одного объекта каждого вида: квартиры, части квартиры или комнаты; жилого дома или части жилого дома; гаража или машино-места.
Если у плательщика две квартиры, то льгота будет только на одну из них. Если в собственности одна квартира и один дом, то налог не начисляется вовсе.
Что же касается хозяйственных построек, которые расположены на земельных участках для ведения личного подсобного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства, то физические лица независимо от возраста не должны платить налог на них, если площадь объекта составляет менее 50 квадратных метров. Налоговая льгота предоставляется в отношении одного объекта.
Земельный и транспортный налоги
Предпенсионеры и пенсионеры не освобождены от уплаты земельного налога, но у них есть право на налоговый вычет. При начислении налога им уменьшают налоговую базу на 600 кв. метров (6 соток) площади участка. Воспользоваться таким вычетом можно только в отношении одного земельного участка. Если у гражданина есть несколько участков, он может сам выбрать, за какой платить налог, либо налоговый орган применит наиболее выгодный для гражданина вариант расчета.
Если общая площадь единственного участка для указанных лиц не превышает 6 соток, платить налог не придется. Если, например, площадь 15 соток, то платить придется только за 9. То есть те предпенсионеры и пенсионеры, у которых один участок в шесть соток и меньше, в налоговом уведомлении не увидят графы с суммой земельного налога.
В этом году получателями региональных льгот по транспортному налогу на территории Пензенской области по‑прежнему остаются инвалиды I и II групп, ветераны боевых действий, многодетные родители, родители ребенка-инвалида, участники СВО.
Обратите внимание, что у ветеранов боевых действий появились и федеральные льготы по транспортному налогу. Поэтому представители этой льготной категории в этом году в своих налоговых уведомлениях не обнаружат графы с суммой за свой автомобиль.
В соответствии с подпунктом 1 пункта 2.1 статьи 361.1 Налогового кодекса РФ ветераны боевых действий освобождены от уплаты транспортного налога в отношении одного транспортного средства по выбору. Исключение — легковые автомобили, сумма налога в отношении которых исчисляется с учетом повышающего коэффициента, а также водные (не считая моторных лодок) и воздушные транспортные средства. Обратите внимание, что эта льгота распространяется не только на 2025 год, но и на 2022, 2023 и 2024 годы. По информации на сайте Федеральной налоговой службы, она предоставляется на основании сведений, которые имеются у налогового органа, или по заявлению ветерана боевых действий.
Льгот по транспортному налогу у предпенсионеров и пенсионеров в Пензенской области нет. Они предоставляются, только если владелец мотоцикла, автомобиля и т. д. является инвалидом I или II группы, ветераном боевых действий, многодетным родителем, участником СВО.
На доходы по банковским вкладам
Независимо от возраста жители Пензенской области должны уплачивать налог на доходы по вкладам за 2025 год. Эта обязанность прописана в статье 214.2 Налогового кодекса РФ.
«Парламентская газета» напоминает: этим налогом облагаются любые финансовые инструменты, которые приносят их владельцам доход: вклады, накопительные счета, ценные бумаги, облигации и так далее. Исключение — эскроу-счета, которые открывают для покупки недвижимости у застройщика, и вклады со ставкой менее одного процента.
«Важный момент, о котором нужно помнить: сама сумма, которая лежит на вкладе или накопительном счете, не подлежит налогообложению, будь там сто тысяч или десять миллионов. Налог начисляется только на полученный доход», — пишет издание.
Для расчета налогооблагаемой базы ФНС использует следующую формулу: 1 миллион рублей умножить на максимальное значение ключевой ставки Центробанка РФ из действовавших на первое число каждого месяца в календарном году.
В 2025 году максимальная ключевая ставка Банка России составляла 21 %. Следовательно, сумма процентного дохода, освобожденная от налогообложения, составляет: 1000000 рублей х 21 % = 210000 рублей.
Таким образом, платить налог должны будут только те граждане, у которых сумма доходов с процентов по банковским вкладам и накопительным счетам будет больше 210 тысяч рублей за год. Если сумма меньше — налог платить не нужно.
«Но и тут есть нюанс, — предупреждают эксперты «Парламентской газеты». — При расчете налога ФНС учитывает совокупный доход от всех банковских вкладов и счетов конкретного гражданина. То есть, если у гражданина открыто сразу несколько вкладов, доход от них нужно сложить вместе. Если итоговая сумма будет больше 210 тысяч — значит, налог придется платить».
Для расчета налога действует дифференциальная ставка. Если доход от процентов меньше пяти миллионов рублей, то налог будет составлять 13 %. Если больше — то 15 %.
Рассмотрим пример. Общий доход по вкладам за 2025 год составил 270 тысяч рублей. Это на 60 тысяч рублей больше необлагаемой суммы. Налог нужно будет заплатить с 60 тысяч рублей. Сумма налога составит 7800 рублей (60 тысяч рублей х 13 %).
Другой пример расчета. Если доход был 300 тысяч рублей, то НДФЛ нужно уплатить с 90 тысяч рублей. НДФЛ по ставке 13 % составит 11700 рублей.
Налогоплательщикам не нужно подавать сведения в налоговую о доходах по своим вкладам. Банки сами передают в Федеральную налоговую службу данные о всех счетах, а налоговая проводит соответствующие расчеты и определяет сумму налога. После этого гражданину приходит единое налоговое уведомление с уже проставленной суммой.
Перспективы для льготников
В ближайшее время в новом налоговом механизме вряд ли произойдут какие‑либо изменения, отметил в разговоре с «Парламентской газетой» председатель комитета Госдумы по финансовому рынку Анатолий Аксаков.
«В целом, на мой взгляд, это достаточно грамотно спроектированный и справедливый финансовый инструмент, который обеспечивает дополнительные поступления денег в бюджет и их дальнейшее распределение на решение первоочередных социальных и других задач», — подчеркнул парламентарий и отметил, что по итогам анализа полученного опыта новый налог могут доработать.
«Пока у нас на повестке дня никаких подобных вопросов не стоит, но я не исключаю такой вероятности на горизонте последующих лет, — заключил эксперт. — В частности, возможно, имеет смысл подумать о введении дополнительных льгот и послаблений, например, об освобождении от уплаты этого налога участников специальной военной операции и других категорий граждан, которые имеют особые заслуги перед страной».
Екатерина Ильина
Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.
